I Den Här Artikeln:

401k-planer skapas och förvaltas av arbetsgivare för att hjälpa sina anställda att spara för pensionering. Dessa planer ger möjlighet att göra premiebidrag och låta arbetsgivare bidra på deras anställdas vägnar. Internal Revenue Service fastställer regler för när kontoinnehavare kan ta ut pengar från sina 401k-planer och hur dessa uttag beskattas och straffas.

401K Pensionsregler: 401k-planer

401k planerar investera pengar för pensionering.

När kan pengar tas ut?

IRS-reglerna tillåter endast utdelningar från 401k-planer under begränsade omständigheter, till skillnad från IRA som medger att uttag kan fattas när som helst av någon anledning, även om de kan bli föremål för ytterligare skatter och påföljder. Pengar kan endast tas från en 401k-plan om kontoinnehavaren dör, lider av en permanent funktionshinder, lämnar företaget, planen är avslutad och inte ersätts av en annan plan av arbetsgivaren, kontohavaren blir 59 1/2 eller har en ekonomisk strapats. Inte alla tillåtna uttag är kvalificerade uttag. Om du tar ut pengar före åldern 59 1/2, måste du betala en 10 procent tidig uppsägningstraff om du inte har permanent funktionshinder eller vänster anställning efter att du fyllt 55 år.

Svårigheter uttag

401k planer är tillåtna enligt IRS regler för att tillåta uttag i händelse av ekonomiska svårigheter. En ekonomisk svårighet uppstår när ett omedelbart ekonomiskt behov av kontoinnehavaren inte kan tillgodoses av andra ekonomiska resurser. Till exempel köper en plattskärms-TV vanligtvis inte kvalificera sig när man betalar för sjukvårdskostnader skulle vanligtvis räknas. Andra exempel som IRS listar som sannolikt kvalificerande inkluderar att betala undervisning för college utgifter, köpa ett hem, undvika utvisning eller täckning begravning utgifter. Dessa uttag begränsas till mängden av svårigheter plus inkomstskatter och 10 procent tidigt tillbakadragande straff på utkrävande utslag.

Skatter och sanktioner

Kvalificerade uttag från 401k-planer måste ingå i kontohavarens skattepliktiga intäkter under året som återkallandet fattas. Beloppet beskattas då som någon annan inkomst det året. För att rapportera inkomsten kommer skattebetalarna att få en blankett 1099-R för att dokumentera återkallelsen och måste använda formulär 1040 eller 1040A till filskatt. Om ett icke-kvalificerat tillbakadragande fattas, inklusive ett utslag av svårigheter, gäller ett straff på 10 procent för återkallandet utöver eventuella inkomstskatter. För att dokumentera denna påföljd måste skattebetalare använda formulär 5329 och filskatter med formulär 1040.


Video: Pension vs 401k - Pension vs 401k for Dummies