I Den Här Artikeln:

Internal Revenue Service tillåter, men kräver inte, att 403 (b) pensionsplaner erbjuder utslag av svårigheter. Arbetsgivaren bestämmer om sådana utmattningar är tillåtna. Dessutom har en arbetsgivare inte bara rätten att följa IRS-riktlinjerna eller fastställa andra kriterier för att definiera vad som utgör en ekonomisk svårighet, men också att bestämma huruvida man begränsar beloppet och typen av medel som är tillgängliga för distribution. Men 403 (b) planer som erbjuder alternativet måste följa IRS-riktlinjerna.

Stetoskop Stäng

En 403 (b) svårighetsfördelning är begränsad till den mängd som krävs för att möta det finansiella behovet.

IRS-svårighetsparametrar

Även om en arbetsgivare har stor utrymme för att skapa en skriftlig motgångsplan, måste alla planer följa två viktiga IRS-riktlinjer. Den första riktlinjen säger att det måste finnas ett "omedelbart och tungt ekonomiskt behov" och den andra säger att återtagningsbeloppet bara kan vara en summa som är nödvändig för att möta det finansiella behovet och betala eventuella skatter eller påföljder som orsakas av svårighetsfördelningen.

Gemensamma finansiella behov

IRS skisserar sex gemensamma omedelbara och tunga ekonomiska behov som de flesta arbetsgivare använder som behörighetskriterier i en plan för utmattning. Dessa utgifter, som kan vara för dig, din make och barn, inkluderar:

  • Utgifter för sjukvård
  • Kostnader direkt relaterade till att köpa ett hem
  • Förskoleutbildningskostnaderna kommer att löpa inom de närmaste 12 månaderna
  • Betalningar som är nödvändiga för att undvika utvisning eller avskärmning
  • Begravningsutgifter
  • Vissa hem reparationskostnader

Vanliga begränsningar

En arbetsgivare har rätt att begränsa dollarbeloppet för en ekonomisk utmattning, även om ditt behov uppfyller alla andra riktlinjer för stödberättigande. Till exempel kan en arbetsgivare begränsa ett uttag till högst 5 000 dollar, även om 8 000 dollar krävs för att tillgodose ditt omedelbara behov. Dessutom, även om de flesta arbetsgivare inte gör matchande bidrag till 403 (b) planer, kan de som gör det göra matchningsbidrag inte stödberättigande som en del av svårighetsavdrag. Om du bidrog med $ 10 000 och din arbetsgivare bidrog med $ 3000, skulle det maximala tillgängliga beloppet vara $ 10 000.

Skatter och sanktioner

En 403 (b) motgångsavdrag är föremål för samma skatter och påföljder som IRS pålägger om tidigt uttag från andra kvalificerade pensionsplaner. Om du tar ut pengar innan du fyller 59 1/2 år ålägger IRS ett ytterligare straff på 10 procent förutom att du uppbär en inkomstskatteskuld för fördelningen till din nuvarande skattesats. Om du till exempel uppfyller dina ekonomiska svårigheter kräver du 10 000 dollar och du är för närvarande i en 25 procent skattesats, kommer du att få en $ 3.500 skattesedel. Din arbetsgivare har möjlighet att låta dig ta ut 13 500 dollar för att möta både det ekonomiska behovet och betala dina skatter.


Video: