I Den Här Artikeln:

Normal förvaltaravgifter som betalas till en förvaltare för att förvalta ett förtroende är avdragsgilla poster för federal inkomstskatt. Avdrag som åberopas är antingen avdragsgilla poster på förvaltningsavkastningen, eftersom förtroendet är en skattebetalare eller vidarebefordras till förtroendemottagarna beroende på vilken typ av förtroende som lämnar in en avkastning.

Är förvaltaravgifter skatteavdragbara?: poster

Bidragsmottagaren kommer att dra av de förvaltaravgifter som betalas på hans personliga inkomstskatt formulär 1040.

Standard Grantor Trust

I Internal Revenue Code behandlas förvaltaren av ett förtroende som ägare till bidragsmottagaren för skattemässiga ändamål. Bidragsmottagaren lämnar in en Form 1041 med Internal Revenue Service som innehåller begränsad information, och är inte så komplex som andra förtroendetyper. Formuläret 1041 skapar en genomgång för inkomst och avdrag och har en bilaga som visar alla poster som är skattepliktiga till bidragsgivaren. Förvaltaravgifterna i bilagan visar som avdragsgill för bidragsgivaren, och bidragsgivaren kommer att dra av de förvaltaravgifter som betalas på hans personliga inkomstskatt formulär 1040.

Enkla och komplexa förtroende

Enkla och komplexa trusts filar en omfattande blankett 1041 med Internal Revenue Service. När formuläret 1041 har slutförts genererar en blankett K-1 som visar den information som en förtroendemottagare måste rapportera om sin personliga inkomstskatt formulär 1040. I detta fall gör förtroendet som skattskyldig hävning av avdrag för förvaltaravgifter på rad 12 av skatteformuläret 1041. En del av förvaltaravgifterna som kan hänföras till en stödmottagande aktie som erhåller formulär K-1 utbetalas före utfärdandet av formuläret K-1. Tillitsmottagare kan inte dra av ytterligare förvaltningsavgifter på deras personliga formulär 1040, eftersom de endast får rapportera informationen i formuläret K-1.

Split Interest Charitable Trusts

Ett delaktigt välgörenhetsförtroende har antingen nuvarande enskilda förtroendemottagare med huvudmannen för det förtroende som utbetalats till välgörenhet i slutet av förtroendeperioden eller har nuvarande välgörande förmånstagare med huvudmannen betald till individer vid slutet av förtroendeperioden. Dessa förtroende registrerar en split-intresse förtroendeinformation Return, Internal Revenue Service Form 5227. Form 5227 liknar Form 1041, eftersom förvaltaravgifterna är avdragsgilla till förtroendet på rad 19 i formuläret. Som med enkla och komplexa förtroende kan de enskilda förtroendemottagarna inte dra av förvaltaravgifter på deras individuella personliga avkastningsavkastningar, och avdraget tillämpas på förtroendeskattet.

Statliga avkastningar och professionella råd

Varje stat är unik när det gäller statliga skatter som betalas, och vissa stater kräver förvaltningsskatteavkastning och vissa gör det inte. För stater som kräver förvaltningsavkastningsavkastning har varje stat olika krav på avdragsgilla poster som hävdas vid avkastning, vilket inkluderar avdrag för förvaltaravgifter. Om förtroendet har sitt säte i en jurisdiktion som kräver inlämning av en statlig avkastning för förtroende, konsultera en CPA eller skattadvokat som är bekant med statsskattelagen. Det är också en bra idé att samråda med en professionell CPA angående eventuella förvaltningsskatteansökningar, eftersom förvaltningsskattelagen ändras ofta.


Video: