I Den Här Artikeln:

Vanligtvis, när du säljer en investering, gäller kapitalvinstskatter på vinst du gör. Men en så kallad 1031 utbyte tillåter dig att sälja en investeringsfastighet utan att betala kapitalvinstskatter, så länge du återinvesterar intäkterna från försäljningen i en annan investering enligt specifika regler. Om du är en investerare med tanke på en 1031-utbyte, se till att du förstår dessa regler, eftersom att bryta dem kan lämna dig på kroken för tusentals dollar i skatter.

Gilla vänliga utbyten

Termen "1031 utbyte" är en hänvisning till Internal Revenue Code avsnitt 1031, som definierar sådana utbyten. Skattekoden och själva IRS använder faktiskt termen lika vänlig utbyte. Det beror på att kvalificera sig för den särskilda skattemässiga behandlingen av en 1031 utbyte, den egendom du blir av med och den egendom du förvärvar måste vara av "likartad" eller liknande i "natur, karaktär eller klass."

Fastigheter anses vanligtvis vara lika snäll mot andra fastigheter. Reglerna för personlig egendom - materiella föremål som fordon, guldstänger eller sällsynta frimärken - är mycket mer restriktiva. Bilar är lika snälla med andra bilar, till exempel, men inte med lastbilar. Datorer skulle vara lika snälla med annan datorutrustning, men inte till fordon. En professionell skatterådgivare kan hjälpa dig att avgöra om saker av personlig egendom är lika snälla. Men fastigheter och personliga egendom är aldrig av samma slag med varandra, enligt IRS.

Vissa investeringar hindras

Vissa typer av egendom är särskilt förbjuden från att användas i en 1031 utbyte. Dessa inkluderar:

  • Lager eller andra varor som köps för återförsäljning, snarare än som investering.
  • Värdepapper, såsom aktier, obligationer eller derivat.
  • Skulder, såsom rätten att samla in betalningar på inteckningar eller lån.
  • Partnerskapsintresse i ett företag.
  • Gynnsamt intresse för ett förtroende.
  • Rätten att väcka talan mot en viss fest, även känd som ett val i aktion.

Så, till exempel, kunde du inte sälja aktier till vinst och sedan undvika kapitalvinster skatt genom att köpa fler aktier och kalla det en 1031 utbyte.

Samtidigt - eller nästan så

I en 1031 utbyte är du inte helt enkelt sälja en egendom och köpa en annan. Istället är du skattskyldig utbyta en fastighet till en annan. I den enklaste sorten av 1031 utbyte skulle du ha en fastighet du inte vill ha, du skulle hitta någon med en liknande egenskap du do vill, och de två av er skulle byta egenskaper. Sådana situationer är dock sällsynta. Du kan också utföra en uppskjuten utbyte, där du säljer din egendom nu och köper en liknande egenskap senare som en del av en enda affär. Enligt IRS går de flesta som utför uppskjutna utbyten genom ett utbytes facilitator - en mellanhand som förbinder människor som har egenskaper som de vill byta ut.

När du utför en uppskjuten utbyte, tidsgränser gäller. När du har sålt den ursprungliga egendomen har du 45 dagar för att identifiera likartad egendom och 180 dagar för att slutföra köpet, eller hela vinsten på försäljningen blir skattskyldig. Det är också strikta tidsfrister. Det enda sättet de kan förlängas är om du bor i ett presidentdeklarerat katastrofområde.

Skatteeffekter av börsen

En 1031 utbyte eliminerar inte kapitalvinstskatter. Det helt enkelt skjuter kapitalvinster skatter in i framtiden. Vanligtvis när du säljer en investering beskattas du på din kapitalvinst - pengarna du fått från försäljningen minus din grund i investeringen. Generellt sett är din bas i en tillgång vad du betalade för det, plus eventuella kostnader du betalat för att förbättra den. I en 1031-utbyte överförs din grund från din ursprungliga investering till den nya. Du kommer att bli föremål för kapitalvinstskatt när du säljer den nya investeringen - om du inte utför ännu en 1031-utbyte.


Video: