I Den Här Artikeln:

Det finns två typer av livräntor som kan orsaka förvirring när det gäller pensionssparande: skatteskyddade livräntor och skatteavdragna livräntor. En skatteskyddad livränta är en arbetsgivare-sponsrad kvalificerad pensionsplan som är berättigad till rollover när anställningen avslutas. En skatteuppskjuten livränta är ett tilläggspensionskonto som endast är berättigat till Roth IRA-överlåtelse under vissa omständigheter. Det kan vara mer än ett steg att ta din 403b och göra den till en Roth.

Skatteskyddad livränta

En skatteskyddad livränta är en pensionsplan som erbjuds av skattebefriade organisationer som offentliga skolor eller ideella organ. Dessa planer kallas ofta som 403b-planer för IRS-koden som de måste följa. Stödberättigade anställda kan göra valbara löneduceringsbidrag till 403b; Organisationen kan också matcha eller bidra på den anställdes vägnar. Oavsett uppsägningsskäl kan arbetstagaren rulla över 403b tillgångar till en självstyrd Roth IRA.

Skattefördröjda kvalifikationer

En skatteuppskjuten livränta kan klassificeras som kvalificerad eller icke-kvalificerad. Den kvalificerade livränta är antingen en bidragande IRA eller en överlåtelse av en annan plan, såsom en 403b eller 401k plan. Dessa tillgångar är berättigade till överlåtelse och omvandling till en Roth. En icke-kvalificerad livränta är ett tilläggskonto. I den icke-kvalificerade livränta bidras endast efter skatt-dollar, så endast vinst ges skatteuppskjuten tillväxt. Den icke-kvalificerade livränta är inte berättigad till rollover eller Roth konvertering.

Rollover och konvertering

IRS begränsar inte din förmåga att ta ett kvalificerat konto och direkt rulla det till en Roth IRA - konvertering kan spelas in i ett drag. Dock kräver IRA-custodians vanligtvis första rullande pengar till en traditionell IRA och sedan konvertera den traditionella IRA till en Roth. Det ultimata resultatet är detsamma; den andra metoden lägger bara till ett steg och lite tid. Kontrollera med din IRA-förvaring om du kan göra en direkt övergång till en konvertering.

Roth-omvandling

IRS regler från 2011 har inga inkomstgränser som möjliggör Roth-omvandlingar. Om din livränta är kvalificerad, är du berättigad att konvertera förskottspengarna till efter skatt, som blir skattefria. Det konverterade beloppet läggs till din justerade bruttoinkomst för det år du gör omvandlingen. Konvertering 2011 lägger till beloppet till Linje 15 på Form 1040 vid inlämning av din personliga avkastning under 2012. Innehåller Roth IRA i fem år och fram till ålder 59 1/2 ger skattefria utdelningar.


Video: