I Den Här Artikeln:

Individuella pensionsräkenskaper klassificeras på olika sätt för skatteinspelning. Förstå att IRA är en skatteskyddad struktur. Det kan innehålla medel som redan har bidragit till andra pensionsplaner eller det kan acceptera bidrag. Som en struktur har den många investeringar du kan köpa inom kontot. Beteckningen för Roth och traditionella definierar skattestrukturen, medan bidragsgivande och rollover definierar hur medel kommer in på kontot.

Traditionell eller Roth

Det finns två grundläggande skattestrukturer för IRA-konton. En traditionell IRA-struktur drar av bidrag från årlig inkomst och växer uppskattad till dess att den distribueras. Vid utdelningen läggs det återtagna beloppet till årlig inkomst och beskattas vid IRA-ägarens befintliga skattefäste. En Roth IRA drar inte av avgifter från ägarens årliga inkomst. Pengar växer skatteuppskjuten men så länge som kontoägaren har Roth IRA i minst fem år och är minst 59 1/2 år, kommer pengarna ut skattefria. Båda strukturerna har en skatt på 10 procent på utdelningar före åldern 59 1/2.

Bidragande IRA

Båda IRA-strukturerna kan vara bidragande IRA. I huvudsak måste varje IRA eller pensionsplan börja med bidrag. Ett bidrag är de pengar du lägger in på kontot baserat på din årliga tilldelning. Det maximala bidraget för 2011 till antingen en Roth eller traditionell IRA är $ 5 000 för personer under 50 år; de över tröskeln kan bidra med 6 000 dollar. Om du kan göra årliga bidrag till din IRA, är det en bidragande IRA, oavsett om det är en traditionell eller Roth.

Rollover IRA

När en person har en 401k, 403b, IRA eller ett annat liknande bidragsberättigat pensionsplanskonto som har samlat in pengar över åren av bidrag kan en övergång bli ett alternativ. En rollover flyttar pengar från en pensionsplan till en annan, ofta från en arbetsgivares plan till en IRA efter att jobbet har upphört. IRS definierar rollover IRAs helt enkelt för skatteinspelning. När övergången händer, säger en 1099-R hur mycket som går ut ur IRA och formulär 5498 säger hur mycket som gick in i den nya rollover IRA som kontroller och saldon att ingen distribution gjordes. En rollover IRA är i allmänhet inte förenad med bidrag.

Commingling Assets

Differentieringen mellan en bidragande IRA och en rollover IRA upprätthålls vanligtvis på vårdnadsnivå. IRS upprätthåller bokföringen via formuläret 1099-R och Form 5498 för alla överlåtelser och använder ditt Avdrag för Linje 32 på Form 1040 för att ta hänsyn till alla skatteavdrag. Det är upp till din IRA-förvaring att tillåta eller förneka att tillgångar är beroende av egna administrativa förmågor för att upprätthålla korrekt redovisning. Även om det kan vara bekvämt att rulla en tidigare arbetsgivarplan till ett kommande konto, förlorar du möjligheten att rulla överföringsaktierna i en ny arbetsgivares plan om du samlar tillgångar. För dem som kanske vill behålla det här alternativet är det viktigt att hålla delaktiga och överlåtande tillgångar separerade.


Video: The Choice is Ours (2016) Official Full Version