I Den Här Artikeln:

När du tar en utdelning från kvalificerad pension, inklusive Roth IRA, skickar din finansinstitut dig en blankett 1099-R som dokumenterar återkallelsen för skattemässiga ändamål. Förstå hur distributionen blir rapporterad, liksom hur det påverkar dina skatter, hjälper dig att göra klokare beslut om dina Roth IRA-distributioner.

Får jag en 1099-R för en Roth IRA?: Roth

Form 1099-R

När du tar en distribution från din Roth IRA, visar din Form 1099-R hur mycket du tog ut och hur mycket, om någon, är skattepliktig. Totalbeloppet för distributionen visas i ruta 1 och den beskattningsbara delen visas i ruta 2a. Om finansinstitutet har behållit några pengar från din distribution för federala skatter, visas det beloppet i ruta 4. Om din utdelning är skattefri, håller din finansinstitut inte tillbaka pengar från återkallandet.

När är Roth IRA-fördelningar skattefria?

Roth IRA-distributioner som uppfyller kraven för kvalificerad distribution kommer ut skattefria. Kvalificerade utdelningar sker när kontot har varit öppet i minst fem år och du är minst 59 1/2 år gammal. Din utdelning är också skattefri om du drar in avgifter - men inte inkomst - när som helst. I så fall kommer din Form 1099-R att visa $ 0 för avdragets skattepliktiga belopp. Du måste dock rapportera det belopp som inte är skattepliktigt på din inkomstskatt.

När är Roth Distributions Taxable?

Om du tar ut intäkter från din Roth IRA innan du uppfyller kriterierna för en kvalificerad distribution, redovisas resultatet som en beskattningsbar fördelning. Om du till exempel tar en $ 9 000 nonqualified distribution och du bara har $ 5 000 i bidrag i din Roth IRA, kommer $ 9 000 att anges som totalfördelningen i ruta 1 och $ 4 000 skulle anges som en beskattningsbar fördelning i ruta 2. Du kan också har pengar kvarhållna från fördelningen för federala skatter, som skulle anges i ruta 4.

Tidig återkallelse

Om du tar en icke-kvalificerad Roth IRA-fördelning, listar Form 1099-R inte ditt tidiga uttagstraff. Du måste räkna ut detta straff separat genom att använda Form 5329. Normalt är straffet 10 procent av den skattepliktiga delen av utträdet, men straffet kan avstå ifall pengarna används för vissa purporses, till exempel höga medicinska räkningar, högskoleundervisning eller en första gången hem köp. Om ett undantag gäller, rapportera det på formulär 5329.


Video: TAX POWER HOUR: Retirement Plans, 401k, TRADITIONAL IRA, ROTH IRA, and Cash Balance Plans