I Den Här Artikeln:

Som IRS noterar, bara "allt du äger och använder för personliga ändamål, nöje eller investering är en kapital tillgång." De flesta förstår konceptet bäst när det gäller lager. När du köper ett lager upplever du vanligtvis en orealiserad vinst eller förlust, eller båda, vid olika tidpunkter under din innehavstid. Du får också chansen att se en realiserad vinst eller förlust. Den typ av vinst du har dikterar om du rapporterar det till IRS.

Rapporterar du en orealiserad vinst eller förlust på din skatteåterbäring?: orealiserad

Sammanhang

Om du köper 100 aktier i ett lager för 5 dollar per aktie har du investerat 500 USD plus provision. Se det resulterande numret - ring det till $ 507,95 - som din kostnadsbas. Om aktien går till $ 6 per aktie, motsvarar marknadsvärdet $ 600. Nu har du en orealiserad realisationsvinst på $ 92,05. Om aktien sjunker till 4 USD är dess marknadsvärde 400 USD. Du har en orealiserad kapitalförlust på $ 107,95. I båda fallen, eftersom du inte sålde aktien, anser IRS den efterföljande vinsten eller förlusten orealiserad.

Orealiserade vinster och förluster

Du kan ha hört orealiserade realisationsvinster och förluster som kallas "papper" vinster eller förluster. Eftersom du aldrig "insåg" dessa vinster, förbli de verkliga bara på papper. Du behöver inte rapportera orealiserade realisationsvinster eller förluster till IRS eftersom du inte har någon vinst - i huvudsak en form av skattepliktig inkomst - att rapportera.

När ska man rapportera

Om du skulle sälja 100 aktier (eller bara delaktiga aktier) av ett lager som steg från $ 5 till $ 6, skulle du rapportera skillnaden mellan ditt intäkter, minus provisioner och ovan nämnda kostnadsbas. Rapportera detta som en realisationsvinst på IRS Schema D med din avkastning. Om du tog, eller "realiserat" en förlust genom att sälja aktien till $ 4 per aktie, kunde du redovisa skillnaden mellan kostnadsbasen och ditt intäkter från försäljningen, minus provisioner, som en kapitalförlust. IRS gör det möjligt för filers att använda kapitalförluster för att kompensera kapitalvinster med upp till $ 3 000. Du kan bära överskottsförluster till nästa år.

överväganden

Om du upplever en kapitalvinst eller förlust på grund av handel inom din IRA, behöver du inte rapportera det till IRS. Faktum är att IRS aldrig låter dig göra en kapitalförlust för affärer som bedrivs inom en IRA. När det gäller realisationsvinster kan IRS indirekt beskatta dem. När du tar en fördelning från en traditionell IRA, skattar IRS hela beloppet. Därför beskattar den indirekt eventuella realisationsvinster du uppnådde. IRS beskattar endast vinst på vissa Roth IRA-återköp, beroende huvudsakligen på tidpunkten och varför du öppnade pengarna. Om några eller alla dessa vinster är realisationsvinster, IRS skatter dem indirekt. I båda fallen kommer detta att ske med din vanliga skattesats, inte den skattesats om kapitalvinst som IRS använder för att beskatta realisationsvinster i ovannämnda icke-IRA-scenarier.


Video: