I Den Här Artikeln:

Personer som får inkomster från en pension, IRA-plan eller 401k-plan under skatteåret, utfärdas med blankett 1099-R. Finansinstitut använder denna blankett för att rapportera pensionsfördelningar som de emitterar till anställda och pensionärer. Intäkterna på en Form 1099-R kan vara föremål för federal inkomstskatt, beroende på vilken typ av transaktion. Eftersom löneinkomstkrediten är begränsad till individer som har en justerad bruttoinkomst under ett visst belopp, kan obearbetade intäkter från en blankett 1099-R påverka berättigandet för intjäningsinkreditten (EIC).

Form 1099-R

Form 1099-R används för att rapportera det totala pensionsbeloppet som en anställd eller pensionär erhåller under skatteåret. Skattebetalare som får regelbundna pensionsutdelningar, anställda som rullar över medlen på ett pensionskonto till ett annat konto och de som gör tidigt återkallande av sina medel kommer alla att få Form 1099-R.

Intjänade inkomstkrediter

EIC är en återbetalningsbar skattekredit som ges till låginkomst skattebetalare. De som har barn i hemmet kan få en större mängd som de som inte gör det. Krediten minskar när intäkterna ökar. Under 2010 kan en gift skattebetalare med tre barn kvalificera sig för upp till $ 5666 i arbetsinkomstkredit. Men de som hade en justerad bruttoinkomst som översteg $ 48 362 var inte berättigade till krediten.

Skattebehandling av Form 1099-R Inkomster

Beroende på vilken typ av transaktion som är, kan en skattskyldig betala inkomstskatt på inkomst från en Form 1099-R. Regelbundna pensionsfördelningar och IRA-planer betalas i allmänhet av federal inkomstskatt, särskilt om de ursprungliga bidragen till planerna var avdragsgilla. Direkta överlåtelser är inte föremål för federal inkomstskatt. Fält 2 i Form 1099-R rapporterar beskattningsunderlaget för varje transaktion.

Påverkan av Form 1099-R Inkomster på intjänade inkomstkrediter

Eftersom intäkterna på Form 1099-R är obearbetad inkomst, räknas det inte som inkomstinkomst i syfte att bestämma mängden av EIC. Om intäkterna på formulär 1099-R är skattepliktiga kan det emellertid öka skattebetalarens justerade bruttoinkomst, vilket kan minska mängden EIC som han är berättigad att ta emot. Till exempel kan en enskild skattebetalare med en inkomstinkomst på 25 000 dollar och två barn år 2010 kvalificera sig för upp till 3 330 dollar i EIC, baserat på hans inkomst och kvalificerade barn. Om den skattskyldige emellertid fick en schablonpension på 20 000 dollar skulle hans justerade bruttoinkomst vara för hög för att kvalificera sig för krediten.


Video: