I Den Här Artikeln:

Ett Coverdell Education Savings Account (ESA) gör det möjligt för skattebetalarna att upprätta depåkonton med hjälp av post-skattefonder. Vaktmästare betalar inte inkomstskatt medan deras konton växer eller tjänar ränta men kan betala inkomstskatt vid distribution. Vaktmästare kan inte bidra mer än $ 2000 per år till någon enskild Coverdell ESA. I allmänhet beskattar Internal Revenue Service inte utdelningar om de används för kvalificerade utbildningskostnader. Mottagare av Coverdell-konton betalar inkomstskatter om deras utdelningar överstiger deras årliga kvalificerade utbildningsutgifter. Om du är mottagare av en Coverdell ESA, kan du hitta ditt årliga resultat och Coverdell-basen genom att granska din 1099-Q-blankett. Din grundval är den totala summan av dina Coverdell-bidrag minus det belopp du drar ut som inte är skattepliktigt.

Steg

Granska din IRS Form 1099-Q, betalningar från kvalificerade utbildningsprogram (enligt avsnitt 529 och 530). Din bank är lagligen skyldig att förse dig med en kopia av formuläret senast den 31 januari, årligen.

Steg

Granska Box 3. Fält 3 är din grund. Din grund kommer att bestämma dina skatteskulder varje år.

Steg

Granska Box 1. Fält 1 återspeglar det totala antalet årliga brutto Coverdell ESA-utdelningar.

Steg

Beräkna din inkomstskatteskulder. Du betalar skatter på det totala antalet utdelningar som överstiger dina kvalificerade utbildningsutgifter årligen.

Steg

Använd IRS-arbetsblad 7-3, Coverdell ESA - Skattliga utdelningar och baser. Du kan hitta detta arbetsblad i slutet av kapitel 7 i IRS Publication 970 (2010), "Skatteförmåner för utbildning". Använda kalkylbladet kan minska möjligheterna att göra matematiska misstag vid beräkningen av din grund eller skillnaden mellan dina bidrag och dina kvalificerade utbildningskostnader.


Video: The Great Gildersleeve: Leroy's Paper Route / Marjorie's Girlfriend Visits / Hiccups