I Den Här Artikeln:

Ingenting varar för evigt, och det inkluderar den skatteskyddade tillväxten av individuella pensionskonton. Även om du kan undvika att betala skatt på pengarna i årtionden, så kommer Uncle Sam vilja få sin skära. Från och med året blir du 70 1/2 år gammal för traditionella IRA eller året efter att den ursprungliga ägaren av en Roth IRA dör, tvingar Internal Revenue Service dig att börja ta ut pengar ur IRA i form av erforderliga minsta utdelningar, eller RMDs.

Skatteform

Du kommer att möta omfattande skattepåföljder om du inte drar in dina RMDs i tid.

När distributioner är nödvändiga

För traditionella IRA, börjar RMDs på året att du blir 70 1/2 år gammal. Det första året som du är skyldig att ta en utdelning, har du till den 1 april det följande året att ta ut pengarna. Men din RMD för framtida år måste slutföras i slutet av kalenderåret. Till exempel, säg att du blir 70 1/2 i november 2015. Du har till den 1 april 2016 att dra tillbaka pengarna. Men du måste också ta ut din 2016 RMD senast 31 december 2016.

Roth IRAs är olika: Du är aldrig skyldig att ta utdelningar så länge du är den ursprungliga ägaren till Roth IRA. Men om du ärver en Roth IRA, är reglerna samma som de är för arvade traditionella IRA när ägaren dog före 1 april året efter att ha blivit 70 1/2, även känd som önskat startdatum.

Beräkning av IRA RMDs

RMD för en IRA motsvarar värdet på din IRA dividerat med din livslängd. IRA-värdet bestäms från och med kalenderårets första dag. Till exempel beräknas din RMR 2015 baserat på värdet på din IRA per den 1 januari 2015. Din livslängd bestäms utifrån livslängds tabellerna i IRS Publication 590. Om IRA är din, använd Uniform Lifetime Table om inte den enda mottagaren av din IRA är din make och din make är minst 10 år yngre än dig. Om så är fallet, använd det gemensamma livet och sista överlevnads tabellen. Om du är en mottagare av IRA, använder du tabellen för enkelt livslängd. Till exempel, om din livslängd är 10 år och din IRA är värd $ 120 000, är ​​din RMD $ 12 000.

Påföljder för att inte ta RMDs

Om du misslyckas med att ta din RMD i tid, bedömer IRS ett straff som motsvarar 50 procent av det belopp som du borde ha återkallat. Om du till exempel skulle ha dragit tillbaka $ 12 000 men missat fristen, är du skyldig till en skatt på 6 000 dollar. Om du tror att du gjorde ett rimligt fel och har vidtagit åtgärder för att kompensera för bristen i erforderliga utdelningar, kan du begära ett upphävande av straffet genom att använda formulär 5329 när du lämnar in dina inkomstskatter. Till exempel kan IRS avstå från straffet om din bank felaktigt behandlade din förfrågan om att dra ut hela $ 12 000, men bara distribuerad $ 1200, du borde kunna bevisa att du omedelbart kontaktade banken för att dra tillbaka resten, men banken kunde inte slutföra återkallandet före förfallodagen för din RMD.

RMD pappersarbete

IRS har inte en blankett som du måste fylla i när du tar en nödvändig fördelning. Även om RMD-er krävs, räknas de fortfarande som skattepliktig inkomst som du måste inkludera när du lämnar in dina inkomstskatter. Din finansinstitut skickar dig en blankett 1099-R som dokumenterar ditt uttag i skattemässiga syfte. Däremot kan din finansinstitut ha en blankett för dig att slutföra om du vill att RMD: erna tas ut automatiskt. Om du till exempel anger din födelsedag kan din bank vara beredd att beräkna din RMD för dig och automatiskt göra utdelningar till dig under året.


Video: The Great Gildersleeve: Apartment Hunting / Leroy Buys a Goat / Marjorie's Wedding Gown