I Den Här Artikeln:

Noggranna register säkerställer att intäkter från aktieoptioner redovisas korrekt för skattberäkning. Icke-lagstadgade optioner är stipendier till anställda att köpa aktier i bolagets aktie. De är "icke-lagstadgade" eftersom mottagarna inte får några speciella förmåner enligt inkomstskattebestämmelserna. Intäkterna är beskattningsbara när optionerna utövas. Skillnaden mellan optionsutnyttjandepriset-kostnaden för köp av aktierna och aktiens värde på lösendagen är en omedelbart beskattningsbar vinst. Det beloppet läggs till anställdas W-2 och beskattas som vanligt ersättning. Arbetstagaren har en reavinst när aktien säljs.

Hur man rapporterar lagstadgade optionsoptioner: intäkter

Optionsoptioner redovisas som intäkter på W-2 och Schedule D.

Rapporteringssteg

Steg

Undersök fält 1 i formuläret W-2. Det borde vara ett högre belopp än din årslön. Ökningen är din inkomst genom att utöva aktieoptionerna. Din arbetsgivare kommer att ge detaljer om beloppet i ruta 1 för att säkerställa att det innehåller lön plus skillnaden mellan optionsutnyttjandepriset och värdet av det lager som köpts på övningsdagen.

Steg

Ange på linje 7 i Form 1040 beloppet från Box 1 på din W-2. Inkludera W-2-intäkter från andra arbetsgivare, inklusive en makas W-2 om du lämnar in en gemensam avkastning. Lägg till intäkter från att utöva aktieoptionerna om det inte redan finns på din W-2.

Steg

Spela in optionens träningsdatum i den första kolumnen i storleken.

Steg

Skriv aktiens marknadsvärde på optionsutnyttjandedatumet i nästa bokstavsskala. Märk kolumnen "kostnadsbas".

Steg

Håll bokstaven som en rekord av inköpsdatum och kostnadsbas. Använd detta för att fastställa beskattningsbar vinst eller förlust när aktien säljs.


Video: