I Den Här Artikeln:

Om du ärver en IRA, vem du arv den av bestämmer hur det kan beskattas. Om du arv från din make, har du möjlighet att behandla det som din egen IRA. Om du är mottagare av någon som inte är din make, är det enda alternativet att hålla fast vid det och ta utdelningar. I båda fallen är du normalt inte skattskyldig förrän du börjar betala.

Man undertecknar finansiellt pappersarbete

Bestäm din skattskyldighet på en ärftlig IRA

Steg

Om du är en överlevande make, behandla den ärvda IRA som din egen. Det innebär att du kan fortsätta göra bidrag eller rulla det till en annan kvalificerad plan. Du måste vara den enda mottagaren för att kunna göra bidrag. Så länge du följer reglerna för distributioner och inte tar tidiga utdelningar kommer du inte att vara ansvarig för skatter på tillgången.

Steg

Beräkna din ensam livslängd med hjälp av IRS-tabellen (se resurser nedan) om din make tog de nödvändiga utdelningarna vid dödsfallet. Om din make inte var 70 1/2 vid dödsfallet behöver du inte ta utdelningar förrän årets make hade blivit 70 1/2. Spela in några utdelningar på Form 8606.

Steg

Beräkna din minsta tillåtna fördelning som mottagare. Om du är mottagare av en IRA och du ärvt den från någon annan än din make, är du förbjuden att göra bidrag eller rulla det till en annan plan. Du måste ta utdelningar på IRA följande år med hjälp av IRS Single Life Expectancy Table.

Steg

Bestäm din skattskyldighet. Oavsett om du är den efterlevande maken som behandlar IRA som din egen eller en utsedd mottagare, är din skatteskuld baserad på de utdelningar du måste ta. Om IRA är traditionell och de bidrag som görs till det var avdragsgilla, då är alla utdelningar som betalas ut av det skattepliktiga. Om IRA-bidrag inte var avdragsgilla, såsom i fallet med en Roth IRA, har du det som kallas en kostnadsbas och den enda skattepliktiga delen är beloppet utöver grunden.


Video: How to Stay Out of Debt: Warren Buffett - Financial Future of American Youth (1999)