I Den Här Artikeln:

Det finns många saker på till-listan när du stänger ut en förälders egendom. Medan du går igenom sorgprocessen måste du fatta ekonomiska beslut på de bästa sätten att hantera fastighets- och inkomstskatter. Att vara mottagare av en förälders IRA har särskilda skattehänsyn.

Tänk på gården

Du kanske inte är exekutören av boet och är därför inte ansvarig för att hantera tillgångar, intäkter och skulder. IRA undviker probat, så har du tillgång till fonderna omedelbart och utan godkännande av fördomar eller förtroende administratörer. Som sådan är inte IRA en del av boet som fordringsägare kan bifoga. Men den ärvda IRA anses vara del av boet för federala skatteändamål. Om boendet är över 5 miljoner dollar beskattas allt på 35 procent i federala skatteöverföringar från och med 2011. Estater som inte uppfyller tröskelvärdet på 5 miljoner dollar har inga skattemässiga överföringar på skattemyndigheten.

Din ärftliga IRA-alternativ

När en egendom, förtroende eller vilja är namngiven som stödmottagare måste IRA likvideras och spridas i enlighet med de handlingar som ger IRA-ägarens önskemål. Men om du heter som mottagare har du tre alternativ. Den första är en engångsfördelning och tar ut alla pengar på en gång. Den andra är den femåriga distributionsperioden, med lika stora utbetalningar. Den sista är att rulla den ärvda IRA till en mottagare IRA så att du kan fortsätta IRA-strukturen med endast minsta fördelningar som krävs. Se till att du tar ut eventuell minimibelastning före 31 december året efter döden för att förhindra en skattestraff.

Välja ditt bästa alternativ

Varje situation är annorlunda; prata med en skatterådgivare om du är orolig eller förvirrad om konsekvenserna av valfrihet. Att ta en lump sum-fördelning ut ur en traditionell IRA lägger till hela fördelningen till din inkomstskatt. Detta kan öka din inkomstskatt konsol, vilket medför större skatter på dina vanliga inkomstkällor plus det ärvda beloppet. Roth IRA har ingen skatteimplikation på distribution så länge som IRA ägs i minst fem år före distribution. Om din förälder inte ägde IRA i fem år, läggs intäkterna till inkomst tills femårsregeln är uppfylld. Den femåriga distributionsregeln hjälper i båda situationerna, vilket minskar det belopp som läggs till i inkomst på ett år med traditionella IRA och köper mer tid för att uppfylla Roth IRA-reglerna. Stödmottagaren IRA erbjuder en särskild sträckningsstruktur.

Stödmottagare IRA-struktur

En mottagare IRA tar helt enkelt din förälders IRA och rullar den till en mottagare IRA. En traditionell förblir en uppskjuten IRA medan en Roth förblir en skattefri struktur. Mottagaren IRA måste distribuera en RMD varje år baserat på din ålder, inte din förälder. Du är yngre än din förälder, vilket innebär att din RMD är mindre än vad din förälder var. Denna struktur gör att du fortfarande kan investera tillgångarna, växa dem utan skattekonsekvens och ta minimala utdelningar som bevarar tillgången under de kommande åren. Oavsett din ålder finns inga straff för distributioner. Traditionella utdelningar läggs till din inkomst och Roth-utdelningar som uppfyller femårsmarkeringen är skattefria.


Video: Why do blood types matter? - Natalie S. Hodge