I Den Här Artikeln:

När en enskild pensionskontoägare går bort går hans IRA-medel till en utsedd mottagare. De exakta reglerna för pengarna som delas ut till en mottagare beror på huruvida mottagaren är en make eller en icke-maken. Om du heter en mottagare av en IRA, undersök arvs- och distributionsreglerna för din profil.

IRA-bidragsregler: stödmottagare

Reglerna för pengar som delas ut till en stödmottagare beror på huruvida mottagaren är en make eller en maka.

Den utsedda stödmottagaren

IRA-ägaren kan utse en eller flera stödmottagare på rätt sätt. De slutgiltiga utsedda stödmottagarna före ägarens död arva IRA.

Välja en stödmottagare

En IRA-ägare kan ange mer än en mottagare, men han måste ange vilken procentandel av IRA varje mottagare får. IRA-ägaren kan när som helst ändra sitt sinne om sina förmånstagare. Om ägaren inte heter en mottagare går IRA-förmånerna automatiskt till hans egendom.

Regler för Spousal Beneficiaries

Om en maka ärver IRA, kan hon antingen acceptera IRA eller rulla den över till sin egen IRA. Enligt reglerna för intern inkomsttjänst kan en maka behandla IRA som hennes enda om hon är den enda mottagaren av IRA. Hon kan bidra till IRA och har rätt att dra tillbaka obegränsade belopp.

Regler för stödmottagare utan stöd

Icke-spousal stödmottagare kan inte rulla över den ärvda IRA till en befintlig IRA. Dessutom måste de ta minimala utdelningar, eller uttag, från IRA per år.

Distributionsregler för icke-spousal förmåner

IRS regler dikterar att icke-spousal mottagare får kontanter i IRA fem år efter IRA ägarens död, eller har IRA distribueras till dem i mindre belopp för resten av deras liv. Spousal och icke-spousal stödmottagare betalar skatter på deras IRA uttag som en del av sin inkomstskatt, såvida inte IRA är en Roth plan. vilket ger skattefria fördelningar.


Video: