I Den Här Artikeln:

Arbetsgivaravgångslagen (ERISA) från 1974 är en komplicerad rättslig struktur som ger ett lagstadgat ramverk för ersättningsplaner. ERISA: s avsättningar är uppdelade efter typ av plan: pensionsförmåner eller sociala förmåner. Fidelity-obligationer är ett krav på pensionsförmånsplaner som en 401k-plan.

Är en Fidelity Bond obligatorisk för 401k planer under ERISA?: Fidelity

En trovärdighet skyddar en ERISA-plan mot stöld.

Vad är en Fidelity Bond?

Ett trovärdighetsobligation är en försäkringsform som försäkrar försäkringstagarna om planen upplever förlust på grund av bedrägeri eller oärlighet hos de personer som hanterar planens medel eller egendom. Bedrägeri eller oärlighet kan vara en direkt eller indirekt åtgärd från den berörda personen. Den försäkrade skulle vara försäkringstagare i det här fallet, och förtroendeobligationen betalas genom förvaltningstillgångar.

Är en Fidelity Bond obligatorisk för en 401k Plan?

I enlighet med avsnitt 412 i ERISA måste varje förvaltningsplan för en personalförmånsplan som hanterar någon fastighet i den planen bindas. Eftersom en 401k-plan är en ERISA-täckt pensionsförmånsplan krävs fidelity-obligationer. Det är faktiskt olagligt att hantera förvaltningstillgångar utan att vara bundna.

Vem är obligatorisk för att vara bunden?

Varje person, inklusive förvaltare av planen, som hanterar medel eller annan egendom i 401k-planen måste vara bunden enligt denna bestämmelse i ERISA. Det finns emellertid undantag från regeln. Om fiduciary är ett bolag som är auktoriserat enligt statlig lag för att utöva tillitskrav eller bedriva försäkringsverksamhet, är föremål för tillsyn under federal eller statlig myndighet och har ett kombinerat kapital och överskott som överstiger ett lagstadgat föreskrivet minimibelopp - vilket är för närvarande minst $ 1.000.000 - det kan hantera planfonder utan att vara bundna.

Vad är de obligatoriska bindningsbeloppen?

Kravet på minimikravet är inte mindre än 10 procent av summan av planens medel som hanteras, och i allmänhet inte mer än 500 000 dollar. Om en plan placerar i arbetsgivare värdepapper, är det maximala obligatoriska obligationen $ 1.000.000 för varje individ som hanterar en plan fond eller egendom.


Video: