I Den Här Artikeln:

När det gäller planering av fastigheter kan det vara ett effektivt sätt att hjälpa din familj att undvika problem när du går bort. När du lägger tillgångar som värderas till ett återkallbart levande förtroende kan dessa tillgångar bli föremål för realisationsvinstskatter när de likvideras.

Skattebesparingar

När man skapar ett återkallbart levande förtroende, gör många människor det med avsikt att spara pengar på skatter. I själva verket sparar du inte pengar när det gäller att betala inkomstskatt eller kapitalvinstskatt genom att använda ett återkallbart levande förtroende. Om du till exempel lägger aktier i ett återkallbart levande förtroende och sedan säljer dem till vinst, kommer vinstskatt fortfarande att bero på värdet av vinsten.

Uteslutning av kapitalvinster

Många människor som skapar ett återkalleligt levande förtroende placerar sina hem i förtroendet. Genom att göra detta ger du inte rätten att göra anspråk på skatteexkludering när du säljer ditt hus. När du säljer din primära bostad får du utesluta upp till 250 000 dollar som individ eller 500 000 dollar som ett par om du har bott i ditt hus i mer än två år från 2011. Även om hemmet är i förtroendet är det fortfarande din primära bostad och du får fortfarande ta undantaget.

Mottagare betalar skatter

Om du försvinner och mottagaren av din förtroende ärver tillgångarna, kan han kanske undvika att betala kapitalvinstskatt på tillgångarna. När du arvar tillgångar som har uppskattats i värde hoppar kostnadsbasen för dessa tillgångar upp till värdet på dagen för ägarens död. Detta innebär att om tillgångarna i förtroendet säljs omedelbart efter det att de ärva, kan mottagaren inte behöva betala kapitalvinstskatter.

överväganden

Om förtroendet är upprättat så att det betalar en regelbunden inkomst till en stödmottagare, kan mottagaren behöva betala kapitalvinster skatt eller inkomstskatt på denna inkomst medan du fortfarande lever. Om till exempel förtroendet är utformat för att sälja vissa aktier av aktier varje år och ge en betalning till förtroendemottagaren, kommer mottagaren då att betala skatt på dessa pengar som den mottas om förtroendet inte betalar skatterna först.


Video: