I Den Här Artikeln:

Pensioner och pensionsplaner hjälper miljontals arbetstagare att förbereda sina anställningsår när inkomst från socialförsäkring och investeringar endast kan ge delstöd till sin sedvanliga levnadsstil. Även om dessa planer kan tillåta uttag före pensionering faktiskt inträffar, kommer i många fall en straff att gälla.

Farfar och sonsonfiske

Pensionerad man som fiskar med sitt barnbarn.

Typ av pensionskonto

En "kvalificerad" pensionsplan uppfyller vissa riktlinjer som fastställts av lagen om anställningsinkomstförsäkring för anställda från 1974. Dessa planer möjliggör beskattningsavdrag på pensionsinkomster eller avdrag för nuvarande avgifter till kontot från beskattningsbar inkomst. En icke-kvalificerad plan uppfyller inte ERISA-riktlinjerna och ger inga skattefördelar för bidrag. Förmånsbestämda planer, de traditionella företagspensionerna, finansieras helt av arbetsgivaren. En sådan plan bestämmer när och hur medarbetaren kan dra fördel av tillgångarna. Det finns ingen tidig återkallande skattestraff.

Tidiga uttag från kvalificerade planer

Tidig uppsägningstraff är en bekant funktion av individuella pensionsräkenskaper, vilka är kvalificerade planer som upprättats enligt IRS-regler. Ett straff på 10 procent gäller om du tar ut några medel före åldern 59-1 / 2, om inte återkallandet är för vissa ändamål, inklusive sjukvårdskostnader, att köpa ett förstahus eller för utbildningskostnader. Denna påföljd och undantagen gäller även arbetsgivarbaserade pensionsplaner såsom 401 (k) eller pensionsplaner som 403 (b), avsedda för anställda av skattebefriade organisationer eller offentliga skolor.

Undantag från straffavdraget

Icke-IRA som också är kvalificerade av IRS tillåter ytterligare undantag från byråns tidiga upphävande straff. Utdelning från anställningsaktieinnehavsordningar undantas exempelvis från straffet i dessa planer, liksom betalningar till en make, enligt kvalificerad inhemsk relationer, i skilsmässa eller separation. För en 401 (k) och andra icke-IRA-planer finns dessutom inget straff för tidigt upphävande om en anställd lämnade arbetsgivarens tjänst under året efter att ha nått 55 eller för en offentlig säkerhetsanställd som lämnade tjänsten efter 50 års ålder.

Skatteavdrag och icke-kvalificerade påföljder

När en arbetsgivare betalar ut kvalificerade pensionsfonder, genom pension eller av någon annan anledning, kräver IRS 20 procent avdrag för att täcka framtida skatteskulder och straff. För att undvika denna betydande minskning av pensionsutbetalningen måste arbetstagaren få pensionsansvarig att överföra medel direkt till en IRA eller en annan arbetsgivare-sponsrad plan inom 60 dagar. För icke-kvalificerade planer gäller en 20 procent skattestraff endast om planen inte uppfyller en komplicerad uppsättning IRS-riktlinjer om när och hur medarbetaren kan dra på tillgångarna.

Vanliga pensionsplanutbetalningar

Genom att ta regelbundna betalningar från en kvalificerad pension, om planen tillåter det här alternativet, kan anställda undvika sanktioner för tidigt upphävande och skatteavdrag. Beloppet beräknas enligt medarbetarens livslängd vid tidpunkten för betalningens början. Betalningarna måste fortsätta i minst fem år och tills arbetstagaren fyller 59-1 / 2, beroende på vilken som kommer först. I alla scenarier är utdelningarna föremål för inkomstskatt på vinster, såvida inte pensionsplanen är kvalificerad enligt Roth-reglerna som föreskriver skattefria uttag.


Video: Lenna - Mina jään