I Den Här Artikeln:

En blankett 1098-T är en undervisningsbevis utfärdad till en elev varje skatteår av en behörig utbildningsinstitution som ett college eller universitet. Formuläret är ett informationsdokument som identifierar studentundervisning eller utbildningsutgifter som kan användas i samband med vad interntjänsten betecknar "American Opportunity Credit". Att hävda detta eller någon annan pedagogisk kredit är inte mandat. Det är strängt en frivillig åtgärd.

Vad är en IRS-blankett 1098-T?: eller

Vad är en IRS-blankett 1098-T?

Ändamål

Formularen 1098-T används av studenten eller den som betalar kvalificerade undervisnings- eller utbildningsutgifter för att göra anspråk på skatter som är inlämnade på IRS-formulär 1040 eller 1040-A. Blanketten visar studentens namn, adress, personnummer och annan identifierande information. Dollarnsbelopp som visas inkluderar betalningar mottagna av institutionen, belopp fakturerade, tidigare år justeringar och stipendier eller bidrag tillsammans med relaterade tidigare år justeringar.

överväganden

Mängderna som visas på 1098-T kan skilja sig från de studerandes faktiska utgifter för utbildning. Det är viktigt att notera att studenten endast kan göra anspråk på skattekredit för faktiska utbildnings- eller utbildningsutgifter som betalats under skattåret. Om studenten är beroende av en annan person som gör betalningarna, kan endast den som gör sådana betalningar göra anspråk på krediten.

undantag

Det finns en relation mellan fordringsägarens Ändrade Justerade Bruttoinkomst (MAGI) och vilken kreditbelopp som faktiskt kan hävdas. American Opportunity Tax Credit gradvis avvecklas om en sökandes MAGI är mellan $ 80.000 och $ 90.000 eller $ 160.000 till $ 180.000 vid inlämning gemensamt. Fordringar är inte berättigade till skattekredit om deras MAGI överstiger 90 000 dollar respektive 180 000 USD.

Det högsta beloppet för utbildningsutgifter som är berättigade till denna skattekredit är $ 4 000. Den faktiska krediten beräknas till 100 procent av de första $ 2.000 och 25 procent av nästa $ 2000 eller en maximal kredit på $ 2.500.

Hur man gör anspråk på krediten

För att ansöka om en utbildningsskatt måste en sökande utarbeta IRS-blankett 8863, utbildningsbevis och lämna in den tillsammans med sin 1040 eller 1040-A Federal Tax Return. Både återbetalningsbara och icke återbetalningsbara belopp överförs från blankett 8863 till 1040 eller 1040-A. Informationen som visas på formen 1098-T kan vara användbar vid framställning av form 8863.

Varning

Det finns bestämda begränsningar och behörighetskrav som sökanden måste först granska för att fastställa kvalifikation för den återbetalningsbara delen av skattekrediten. Fordringar uppmanas att hänvisa till Internal Revenue Service (IRS) Publication 970 som kan ses eller hämtas i Portable Document Format från IRS-webbplatsen.

Skatteförmåner för utbildning kan vara väldigt komplexa, så att sökande uppmanas att granska publikation 970 noggrant med avseende på denna skattekredit och eventuellt andra som de kan vara berättigade till.

Tips

Statliga och lokala inkomstskatteorgan kan också tillhandahålla utbildningsskattepoäng. En sökande som är föremål för statlig och lokal inkomstskatt bör kontrollera för att se om utbildningskrediter existerar och hur man ansöker om dem.


Video: Three Types of IRS Installment Agreement (payment plan)